24. 第24行“彌補以前年度虧損”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第24行“彌補以前年度虧損”；
25. 第25行“應納稅所得額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第25行“應納稅所得額”；
26. 第26行“應納所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第27行“應納所得稅額”；
27. 第27行“減免所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第28行“減免所得稅額”；
28. 第28行“抵免所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第29行“抵免所得稅額”；
29. 第29行“應納稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第30行“應納稅額”；
30. 第30行“境外所得應納所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第31行“境外所得應納所得稅額”；
31. 第31行“境外所得抵免所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第32行“境外所得抵免所得稅額”；
32. 第32行“實際應納所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第33行“實際應納所得稅額”；
33. 第33行“本年累計實際已預繳的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第34行“本年累計實際已預繳的所得稅額”；
34. 第34行“合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預繳比例”：本表第52行÷本表第47行;
35. 第35行“合并納稅企業(yè)就地預繳的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第39行“合并納稅企業(yè)就地預繳的所得稅額”；
36. 第36行“本年應補的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第40行“本年應補（退）的所得稅額”的正數合計；
37. 第37行“本年應退的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第40行“本年應補（退）的所得稅額”的負數合計的絕對值。

企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠情況統(tǒng)計表編制說明

本表依據企業(yè)所得稅年度申報報表附表（5）進行匯總編制，一式3分，樣式統(tǒng)一，分別為：工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)、匯總合計；其中工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)根據附表（5）中第47行“所屬行業(yè)”進行區(qū)別，匯總合計為所有企業(yè)的合計。
行次說明
1. 第1行“免稅收入”：指所有填寫了附表（5）第1行“免稅收入”的企業(yè)合計；