企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)流程
為了減輕您的工作量,提高申報(bào)效率和質(zhì)量,請盡量采用便捷的網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)。
網(wǎng)上申報(bào)的流程為:
登錄→填寫申報(bào)表和其他附報(bào)表格→審核校驗(yàn)通過→上傳報(bào)表→申報(bào)成功
一、登錄北京國稅網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)(2.0)
在登錄界面輸入您的納稅人識別號和密碼,如果您是通過C A證書認(rèn)證的納稅人,請確認(rèn)您的證書已經(jīng)插入電腦,然后單擊“CA證書登錄”;系統(tǒng)會自動(dòng)識別用戶的信息,單擊確定,然后輸入您的密碼,
登錄成功后,選擇“企業(yè)所得稅年報(bào)A類”
二、填寫申報(bào)表
請您按照申報(bào)系統(tǒng)提示的填寫順序填報(bào)相應(yīng)的申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表
申報(bào)表式樣請參見:“查賬征收-匯繳申報(bào)-模擬填報(bào)”。
三、提交申報(bào)
報(bào)表填寫完畢,并檢查無誤后,提交申報(bào),涉及補(bǔ)繳稅款的,可直接通過稅庫銀三方直接扣款。
四、網(wǎng)上申報(bào)要點(diǎn)提示:
(一)2013年度匯算清繳,跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)網(wǎng)上申報(bào),增加了以下報(bào)表:
1.《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》;
2.各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表;
3.各分支機(jī)構(gòu)納稅調(diào)整情況表(表樣為年報(bào)表附表三);
總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí),需要先填寫《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》(以下簡稱分配表),系統(tǒng)會根據(jù)分配表中填寫的分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)自動(dòng)生成相應(yīng)套數(shù)的報(bào)表,例如,某企業(yè)有9戶分支機(jī)構(gòu),則系統(tǒng)自動(dòng)生成9套報(bào)表,每套報(bào)表包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表。納稅人必須進(jìn)入每套報(bào)表填報(bào)。納稅人如果需要?jiǎng)h除和修改分配表中的分支機(jī)構(gòu),則需要先刪除對應(yīng)生成的納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表,然后由修改后的分配表重新生成新的納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。
(二)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)增加了校對,查賬征收企業(yè)(除分支機(jī)構(gòu)納稅人外)未申報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的將無法完成年度申報(bào)。
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