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創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)
我國(guó)創(chuàng)業(yè)板對(duì)于上市企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn),目前主要有如下規(guī)定:
(1)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱"中國(guó)證監(jiān)會(huì)")依據(jù)發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見(jiàn)對(duì)申請(qǐng)人的發(fā)行上市申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市的核準(zhǔn),不表明其對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)所所發(fā)行的股票的價(jià)值或者投資人的收益做出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。
(2)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市的企業(yè)(簡(jiǎn)稱"申請(qǐng)人")應(yīng)當(dāng)是合法存續(xù)的股份有限公司。非公司制企業(yè)應(yīng)當(dāng)先改制設(shè)立股份有限公司,有限責(zé)任公司可以改制設(shè)立股份有限公司,也可以依法變更為股份有限公司。
(3)判斷申請(qǐng)人是否符合"在同一管理層下,持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上"的發(fā)行條件時(shí),主要考慮下列因素:
①申請(qǐng)人在提出發(fā)行申請(qǐng)時(shí),開(kāi)業(yè)時(shí)間是否在24個(gè)月以上;
②申請(qǐng)人是否符合管理層穩(wěn)定的要求,即法定代表人、董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員以及控股股東,在提出發(fā)行申請(qǐng)前24個(gè)月內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。
③申請(qǐng)人是否符合主業(yè)突出和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的要求,即在提出發(fā)行申請(qǐng)前24個(gè)月內(nèi),是否不間斷地從事一種主營(yíng)業(yè)務(wù),該種主營(yíng)業(yè)務(wù)是否有實(shí)質(zhì)進(jìn)展。
高級(jí)管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)。控股股東是指在行使表決權(quán)時(shí),可以推薦半數(shù)以上的董事或者主要負(fù)責(zé)人的股東;可以行使或者控制有表決權(quán)股份的數(shù)量超過(guò)公司股東名冊(cè)上所列的第一大股東在名義上所持有的有表決權(quán)股份的數(shù)量的股東;或以其他方式事實(shí)控制公司的股東。
(4)判斷原企業(yè)(包括非公司制企業(yè)和有限責(zé)任公司)是否屬于整體改制,是否可以持續(xù)計(jì)算營(yíng)業(yè)記錄時(shí),主要考慮下列因素:
①是否進(jìn)行過(guò)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的剝離;
②發(fā)起人的出資方式、出資金額對(duì)營(yíng)業(yè)紀(jì)錄可比性的影響;
③是否按照資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整,并按照高速后的資產(chǎn)值折股。
(5)判斷有限責(zé)任公司變更為股份有限公司,是否可以連續(xù)計(jì)算營(yíng)業(yè)記錄時(shí),主要考慮下列因素:
①是否進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)剝離;
②是否以經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額作為折股依據(jù)。
(6)判斷申請(qǐng)人是否符合"在最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載"的發(fā)行條件時(shí),主要考慮下列因素:
①在提出發(fā)行申請(qǐng)前24個(gè)月內(nèi),是否曾嚴(yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī);
②在提出發(fā)行申請(qǐng)前24個(gè)月內(nèi),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件中是否有虛假記載。
(7)判斷申請(qǐng)人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》規(guī)定的上市條件時(shí),主要考慮下列因素:
①首次公開(kāi)發(fā)行新股后,股本總額是否達(dá)到人民幣2000萬(wàn)元;