3、第15欄“非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)”：填寫用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
4、第16欄“非正常損失”：填寫非正常損失的貨物所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
5．第17欄“簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用”：填寫用于按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
6、第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”：填寫按照免、抵、退稅辦法的規(guī)定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
7、第19欄“納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額”：填寫稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而調(diào)減的進(jìn)項(xiàng)稅額。
8、第20欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”：填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》、《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單》和《開具紅字公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票通知單》注明的需在本期作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
9、第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”：填寫按照有關(guān)規(guī)定，本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)抵減欠稅的上期留抵稅額實(shí)際抵減額。
提示：上期留抵稅額實(shí)際抵減額是指上期留抵稅額被欠稅所實(shí)際抵減的數(shù)額。
10、第22欄“上期留抵稅額退稅”：填寫按照有關(guān)規(guī)定，本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的上期留抵稅額退稅額。
11、第23欄“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”：填寫上述進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出各項(xiàng)目之外，按稅法規(guī)定需在本期作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的其他情形。
（四）第24至34欄“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”各欄：輔導(dǎo)期納稅人分別填寫已認(rèn)證相符但未收到稽核比對(duì)結(jié)果通知書，在本期暫不予申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》、《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和《公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》。
1、第27欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”：輔導(dǎo)期納稅人填寫截止本期期末，未收到稽核比對(duì)結(jié)果通知書，在本期暫不予申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。
提示：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》如何填寫，參考第1欄說(shuō)明。
2、第29欄“（二）其他扣稅憑證”：填寫第30至33欄之和。
3、第30欄“其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”：輔導(dǎo)期納稅人填寫截止本期期末，未收到稽核比對(duì)結(jié)果通知書，在本期暫不予申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。