查詢方法說明：
①本表由2015年度匯算清繳時(shí)應(yīng)納稅所得額介于20萬元至30萬元之間的小型微利企業(yè)查詢使用。
②“企業(yè)成立時(shí)間”：企業(yè)根據(jù)其不同成立時(shí)間所在行次，查詢申報(bào)稅款所屬期的對應(yīng)優(yōu)惠比率。
③“優(yōu)惠率、其中減半”：優(yōu)惠率主要指企業(yè)同時(shí)享受20%、10%（減半征稅）的綜合優(yōu)惠情況；“其中減半”指享受減半征稅優(yōu)惠情況。
應(yīng)納稅所得額與“優(yōu)惠率”的乘積，填入本表第1行“符合條件的小型微利企業(yè)”；應(yīng)納稅所得額與“其中減半”的乘積，填入本表第2行“其中：減半征稅”。
案例：A小型微利企業(yè)成立于2012年9月8日，2015年度應(yīng)納稅所得額29.8萬元。
匯算清繳申報(bào)時(shí)，查詢《20-30萬元小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠比例查詢表》可知，成立時(shí)間“2015年1月及以前”對應(yīng)“12月”列次的“優(yōu)惠率”和“其中減半”為7.50%、3.75%。因此，A小型微利企業(yè)匯算清繳享受優(yōu)惠稅額=29.8×7.50%=2.235萬元，減半征稅=29.8×3.75%=1.1175萬元。分別填寫本表第1行、第2行。
2.第3行“二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”：該行為合計(jì)行，填報(bào)第4+5行的合計(jì)數(shù)。合計(jì)高新技術(shù)企業(yè)享受的低稅率和定期減免稅優(yōu)惠。
（1）第4行“（一）高新技術(shù)企業(yè)低稅率優(yōu)惠”：國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)（含文化產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)領(lǐng)域，高新技術(shù)領(lǐng)域擴(kuò)圍以后，按新規(guī)定執(zhí)行）享受15%稅率優(yōu)惠金額填報(bào)本行。同時(shí)填報(bào)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）。
（2）第5行“（二）經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免”：填報(bào)納稅人根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行過渡性稅收優(yōu)惠的通知》（國發(fā)〔2007〕40號）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2008〕21號）等規(guī)定，經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)，在2008年1月1日（含）之后完成登記注冊的國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)取得的所得，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。企業(yè)須同時(shí)填報(bào)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）。對于跨經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，其區(qū)內(nèi)所得優(yōu)惠填寫本行，區(qū)外所得優(yōu)惠填寫本表第4行。經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免稅期滿后，只享受15%稅率優(yōu)惠的，填寫本表第4行。
3.第6行“三、其他專項(xiàng)優(yōu)惠”：該行為合計(jì)行，填報(bào)第7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31的合計(jì)金額。
4.第7行“（一）受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)”：填報(bào)受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠金額。免征所得稅金額根據(jù)表A100000第23行應(yīng)納稅所得額和法定稅率計(jì)算。本行為合計(jì)行，等于7.1行+7.2行+7.3行。
《財(cái)政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅〔2013〕58號）、《財(cái)政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持魯?shù)榈卣馂?zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅〔2015〕27號）規(guī)定，對蘆山、魯?shù)槭転?zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)，在規(guī)定期限內(nèi)免征企業(yè)所得稅。
蘆山受災(zāi)地區(qū)免征所得稅政策執(zhí)行至2015年12月31日，在7.1行填列；魯?shù)槭転?zāi)地區(qū)免征所得稅政策執(zhí)行至2016年12月31日，在7.2行填列。7.3行屬于預(yù)留行次，需填報(bào)減免稅項(xiàng)目名稱、減免稅代碼和減免稅金額。
5.第8行“（二）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社”：填報(bào)受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅金額。免征所得稅金額根據(jù)表A100000第23行應(yīng)納稅所得額和法定稅率計(jì)算。本行為合計(jì)行，等于8.1行+8.2行+8.3行。
《財(cái)政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅〔2013〕58號）、《財(cái)政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持魯?shù)榈卣馂?zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅〔2015〕27號）規(guī)定，對蘆山、魯?shù)槭転?zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社，在規(guī)定期限內(nèi)免征企業(yè)所得稅。
蘆山農(nóng)村信用社在2017年12月31日前免征所得稅，在8.1行填列；魯?shù)檗r(nóng)村信用社在2018年12月31日前免征所得稅，在8.2行填列。8.3行屬于預(yù)留行次，需填報(bào)減免稅項(xiàng)目名稱、減免稅代碼和減免稅金額。