聯(lián)系京審 |
業(yè)務(wù)咨詢:010-82672400 |
投訴建議:13701000699 |
E-mail: lzm@cpa800.com |
關(guān)于做好上市公司2011年年度報告工作的通知(2)
上市公司應(yīng)對控股股東、實際控制人及其他內(nèi)幕信息知情人在年報披露前30日內(nèi)、業(yè)績預(yù)告和業(yè)績快報披露前10日內(nèi)以及其他重大事項披露期間等敏感期內(nèi)買賣公司股票的情況進行自查。如存在控股股東、實際控制人及其他內(nèi)幕信息知情人在年報披露前30日內(nèi)、業(yè)績預(yù)告和業(yè)績快報披露前10日內(nèi)以及其他重大事項披露期間等敏感期內(nèi)買賣公司股票的,公司應(yīng)于年報披露后十個工作日內(nèi)向本所報送控股股東、實際控制人及其他內(nèi)幕信息知情人違規(guī)買賣股票的具體情況,公司責(zé)任追究情況和已采取的措施。
七、上市公司股東、交易對手方對公司或置入資產(chǎn)2011年度業(yè)績曾作出承諾的,董事會應(yīng)關(guān)注業(yè)績承諾的實現(xiàn)情況。會計師事務(wù)所對此出具專項審核意見的,公司應(yīng)在披露年報的同時在本所網(wǎng)站披露該專項審核意見。
公司或相關(guān)資產(chǎn)2011年業(yè)績未達到承諾的,公司在審議通過本次年報的董事會中應(yīng)對公司或相關(guān)資產(chǎn)的實際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進行單獨審議,詳細說明差異情況及上市公司已或擬采取的措施,督促公司相關(guān)股東、交易對手方履行承諾。
上市公司應(yīng)當清理首次公開發(fā)行以來,公司大股東曾提出但尚未完成并持續(xù)到報告期內(nèi)的各項承諾事項,根據(jù)《年報準則》的要求,在2011年年報中進行披露。大股東曾提出的承諾確已無法實施的,上市公司董事會應(yīng)當督促大股東提出新的承諾或補償方案。
八、在本所上市的“上證公司治理板塊”樣本公司、境內(nèi)外同時上市的公司及金融類公司,應(yīng)在2011年年報披露的同時,按照本所發(fā)布的相關(guān)格式指引的要求披露董事會對公司內(nèi)部控制的自我評價報告(以下簡稱“內(nèi)控報告”)。本所鼓勵擬申請加入“上證公司治理板塊”等其他上市公司披露內(nèi)控報告。
境內(nèi)外同時上市的公司,除應(yīng)披露內(nèi)控報告外,還應(yīng)披露注冊會計師出具的財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告。本所鼓勵內(nèi)控報告試點等上市公司披露內(nèi)控報告及注冊會計師出具的財務(wù)報告內(nèi)部控制審計報告。
本所其他上市公司也應(yīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等相關(guān)要求,做好公司內(nèi)部控制的評價工作,為2012年全面實施內(nèi)部控制評價和審計做好充分準備,并在2011年年報“董事會報告”中披露建立健全內(nèi)部控制體系的工作計劃和實施方案。
九、在本所上市的“上證公司治理板塊”樣本公司、境內(nèi)外同時上市的公司及金融類公司,應(yīng)在2011年年報披露的同時披露公司履行社會責(zé)任的報告(以下簡稱“社會責(zé)任報告”)。本所鼓勵其他有條件的上市公司在2011年年報披露的同時披露社會責(zé)任報告。