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關(guān)于做好上市公司2011年年度報(bào)告工作的通知(4)
上市公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見或否定意見的,公司應(yīng)當(dāng)自披露2011年年度報(bào)告之日起,至所涉及事項(xiàng)解決或2012年半年度報(bào)告披露之日止,每半個(gè)月披露一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告,公告中應(yīng)明確說明公司近期經(jīng)營狀況及所涉及事項(xiàng)的解決情況。
十五、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章的要求,在年度報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。
商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司,還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行中國證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)或業(yè)務(wù)信息披露特別規(guī)定。
十六、上市公司處于保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)期間的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及本所《上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的要求,在年報(bào)披露后按規(guī)定的期限向本所提交保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告或財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)意見,并在本所網(wǎng)站披露。
十七、上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真完成其年度述職報(bào)告,對其年度履行職責(zé)的情況進(jìn)行總結(jié)和說明。獨(dú)立董事年度述職報(bào)告應(yīng)在公司年報(bào)披露的同時(shí)在本所網(wǎng)站單獨(dú)披露。
十八、上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)完成年度報(bào)告的編制工作,并且在董事會(huì)審議通過年度報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi),向本所報(bào)送以下文件:
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1、經(jīng)公司現(xiàn)任法定代表人簽字和公司蓋章的2011年年度報(bào)告全文;
2、2011年年度報(bào)告摘要;
3、董事會(huì)決議公告;
4、內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告(如適用);
5、社會(huì)責(zé)任報(bào)告(如適用);
6、董事會(huì)對非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明(如適用);
7、董事會(huì)關(guān)于年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告(如適用);
8、 董事會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說明(如適用);
9、獨(dú)立董事對公司對外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說明;
10、獨(dú)立董事對非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的意見(如適用);
11、獨(dú)立董事年度述職報(bào)告;
12、監(jiān)事會(huì)決議公告;
13、監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明的意見(如適用);
14、監(jiān)事會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說明(如適用)。
?。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所出具的文件
1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的公司2011年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告;
2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說明;