企業(yè)所得稅匯算清繳資料清單
一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料
1. 單位設立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件
2. 單位設立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復印件
3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關行業(yè)會計制度
4. 單位內部管理制度及相關的內控制度
5. 稅務登記證復印件、軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術企業(yè)等認定文件
6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機構所作的納稅鑒證報告復印件
7. 資產評估報告、審計報告、以前年度稅務鑒證報告(彌補虧損需提供近5年)
8. 未經審核的年度納稅申報表及附表
9. 報經主管稅務機關批準的稅前扣除項目復印件
10. 重要經營合同、協(xié)議復印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議
11. 單位關聯(lián)企業(yè)名單和關聯(lián)交易情況
12. 重要的資產權屬證明
二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會計資料
1. (期末)資產負債表、利潤表
2. 科目余額表(1資產負債類:期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額;2損益類:全年累計金額)(手工賬可不提供)
3. (期末)增值稅、企業(yè)所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表
4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證
5. 銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表、定期存款單
6. 庫存現(xiàn)金盤點及推倒表(需蓋章)
7. 存貨盤點表
8. 固定資產盤點表及計提折舊明細表固定資產盤點表、新增固定資產購置發(fā)票
9. 所有往來明細(含往來單位、金額、帳齡)
10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細表
11. 歷年納稅扣除臺帳
12. 其他與稅前扣除有關資料