內(nèi)部審計(jì)資料清單
賬務(wù)資料
1、審計(jì)期間會(huì)計(jì)報(bào)表及附注(含分公司)
說明:含年報(bào)主表、附表和報(bào)表附注以及季報(bào)、月報(bào)表
2、全部賬目
說明:內(nèi)審期間
3、全部會(huì)計(jì)憑證
說明:內(nèi)審期間
4、科目余額表
說明:內(nèi)審期間各年1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額
5、銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表
說明:內(nèi)審期間各年所有帳戶全部銀行存款對(duì)賬單和審計(jì)期末銀行存款余額調(diào)節(jié)表
6、房屋、車輛等固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明(鑒定書)
7、長短期投資,投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表
說明:截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表
8、長短期借款合同,抵押擔(dān)保資料
說明:內(nèi)審期間
9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表
說明:標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值
10、存貨盤點(diǎn)表
說明:截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表,標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額
11、納稅申報(bào)表、繳款書、稅務(wù)檢查報(bào)告
說明:所有稅種內(nèi)審期間期間各年納稅資料
12、所有往來明細(xì)
說明:含應(yīng)收(付)帳款、預(yù)收(付)帳款、其他應(yīng)收(付)帳款
13、收支明細(xì)表
說明:內(nèi)審期間各年主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)、其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)
14、費(fèi)用明細(xì)表
說明:內(nèi)審期間各年管理費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)
15、支票的領(lǐng)、用、存及作廢情況表登記簿
說明:內(nèi)審期間期
16、發(fā)票使用情況表
說明:領(lǐng)購票號(hào)、金額;已使用的票號(hào)、金額;剩余的票號(hào)、金額
備 查 類 資 料
17、營業(yè)執(zhí)照
說明:工商
18、稅務(wù)登記證
說明:國稅、地稅
19、組織機(jī)構(gòu)代碼證書
說明:質(zhì)量監(jiān)督局
20、納稅鑒定文件
說明:國稅、地稅
21、公司章程、協(xié)議
說明:工商備案
22、設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告
23、以前年度審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
說明:內(nèi)審期間內(nèi)