小規(guī)模納稅人:收藏這8個問答!二季度申報馬上要用(3)
來源:網(wǎng)絡(luò) 作者:網(wǎng)絡(luò) 點擊:
次 時間:2020-06-29 11:08
具體來說,你公司在辦理二季度增值稅納稅申報時,應(yīng)當將銷售額50萬元[50.5/(1+1%)=50]的合計數(shù)50萬元,填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”,對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額1萬元(50×2%=1),填寫在第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”欄次。同時,你公司應(yīng)當將本期減征的增值稅應(yīng)納稅額填入《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應(yīng)欄次,填報時應(yīng)準確選擇減稅項目代碼,準確填寫減稅項目本期發(fā)生額等相應(yīng)欄次。
3.我是上海一家按季申報增值稅小規(guī)模納稅人,經(jīng)營業(yè)務(wù)適用3%征收率,二季度預(yù)計不含稅銷售額為25萬元,未開具發(fā)票,請問在二季度如何辦理增值稅納稅申報?
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