公司申請(qǐng)掛牌新三板 必須了解并解決這些問(wèn)題(2)
主辦券商回復(fù):風(fēng)險(xiǎn)可控。
(1)該房產(chǎn)不屬于完全無(wú)法辦理的情況;
?。?)目前已取得長(zhǎng)葛市城市規(guī)劃局的《規(guī)劃意見(jiàn)》,明確房屋建設(shè)沒(méi)有占?jí)阂?guī)劃道路的綠線和紅線,不屬于違章建筑,被強(qiáng)制拆除的風(fēng)險(xiǎn)較小,風(fēng)險(xiǎn)是獲取房產(chǎn)證的時(shí)間不可預(yù)測(cè);
(3)《建設(shè)工程規(guī)劃許可》等相關(guān)手續(xù)正在辦理。
4、異常財(cái)務(wù)狀況(34.78%的公司被質(zhì)詢此問(wèn)題)
異常財(cái)務(wù)狀況是指公司的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)信息、會(huì)計(jì)政策等出現(xiàn)異?,F(xiàn)象。股轉(zhuǎn)公司審查擬掛牌公司經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性和穩(wěn)定性往往從財(cái)務(wù)異常狀況著手。
擬掛牌公司在初創(chuàng)期對(duì)關(guān)聯(lián)方、大客戶、政府補(bǔ)貼等往往存在較大依賴。股改后公司在財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部控制等方面得到了提升,但這往往也容易引起財(cái)務(wù)方面的異常狀況,比如毛利率顯著下降、凈利潤(rùn)下滑、大客戶變動(dòng)、期間費(fèi)用增加等。同時(shí)改制過(guò)程中清理不合規(guī)交易、聘請(qǐng)三方機(jī)構(gòu)也會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。168個(gè)擬掛牌公司被質(zhì)詢財(cái)務(wù)異常狀況的問(wèn)題,占比34.78%。
股轉(zhuǎn)反饋:翔宇藥業(yè)(832276.OC)子公司仁和堂藥業(yè)向員工集資補(bǔ)充流動(dòng)性,該行為是否構(gòu)成非法集資?
主辦券商回復(fù):子公司的借款已全部清理,且該行為不屬于非法集資。
?。?)子公司與職工及其親友簽訂借款合同,年利率10.00%,未超過(guò)同期貸款基準(zhǔn)利率4倍;
?。?)子公司已將向職工及其親友的借款全部清退完畢;
?。?)參與集資的職工及其親屬簽訂承諾書(shū):參加集資系個(gè)人自愿行為,已收到全部本金及利息,不存在任何糾紛或潛在糾紛。
5、關(guān)聯(lián)交易(33.33%的公司被質(zhì)詢此問(wèn)題)
161家擬掛牌公司被質(zhì)詢關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)題,占比33.33%。
股轉(zhuǎn)反饋:幟訊信息(833252.OC)向關(guān)聯(lián)方上海超捷大額采購(gòu),請(qǐng)說(shuō)明該交易的真實(shí)性、必要性、公允性。
主辦券商回復(fù):關(guān)聯(lián)交易合法合規(guī)。
?。?)上海超捷擁有接入號(hào)資源;
(2)上海超捷長(zhǎng)期從事通信資源代理業(yè)務(wù),擁有較為廣泛的通信資源并享有較為優(yōu)惠的通信資源價(jià)格;
?。?)創(chuàng)業(yè)初期公司向上海超捷采購(gòu)?fù)ㄐ刨Y源有利于業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
6、內(nèi)部控制(32.92%的公司被質(zhì)詢此問(wèn)題)
擬掛牌公司大都是初創(chuàng)型公司,主要依靠創(chuàng)始人及高管的個(gè)人能力進(jìn)行管理,鮮有一套完整的內(nèi)控體系。159家擬掛牌公司被質(zhì)詢內(nèi)部控制的問(wèn)題,占比32.92%。
股轉(zhuǎn)反饋:贏鼎科技(833172.OC)13年、14年個(gè)人代理商收入占比分別為98.52%和83.40%,公司如何實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人代理商的管控?
主辦券商回復(fù):
?。?)公司的銷(xiāo)售模式主要是招商代理,與個(gè)人代理商簽訂銷(xiāo)售合同,開(kāi)具發(fā)票給個(gè)人,個(gè)人代理商通過(guò)銀行匯款方式結(jié)算,報(bào)告期內(nèi)不存在退貨情況;
(2)主辦券商和會(huì)計(jì)師對(duì)銷(xiāo)售循環(huán)相關(guān)內(nèi)控制度的有效性及公司執(zhí)行情況進(jìn)行核查,認(rèn)為公司的收入確認(rèn)恰當(dāng)合理。以上陳述表明,公司內(nèi)控機(jī)制完好。
7、收入真實(shí)性(32.51%的公司被質(zhì)詢此問(wèn)題)
收入真實(shí)性是最容易觸碰紅線的區(qū)域。157家擬掛牌公司被質(zhì)詢收入真實(shí)性的問(wèn)題,占比32.51%。
股轉(zhuǎn)反饋:江蘇中博是通信公司,白茶股份(832946.OC)與該公司有大額白茶交易,請(qǐng)說(shuō)明其真實(shí)性。
主辦券商回復(fù):交易真實(shí)合理。通過(guò)實(shí)地走訪相關(guān)人員、核查運(yùn)費(fèi)單據(jù)、出庫(kù)單和銀行入賬憑證,與訪談內(nèi)容進(jìn)行對(duì)比分析,以此來(lái)確定其銷(xiāo)售真實(shí)性。江蘇中博主要業(yè)務(wù)為通信業(yè)務(wù),江蘇中博的下屬單位江蘇中博通信有限公司廈門(mén)辦事處,主要經(jīng)營(yíng)福建省茶葉和紡織品等出口貿(mào)易,茶葉主要為白茶、紅茶、鐵觀音等,其中白茶占比60%左右。江蘇中博在公司采購(gòu)的白茶80%作對(duì)外出口貿(mào)易,20%內(nèi)部消化,采購(gòu)價(jià)格根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)確定,目前已全部到貨,無(wú)退回情況,合同已執(zhí)行完畢,且期后款項(xiàng)全部收回。
8、股東與實(shí)際控制人合規(guī)性(30.85%的公司被質(zhì)詢此問(wèn)題)
149家擬掛牌公司被質(zhì)詢股東與實(shí)際控制人合規(guī)性的問(wèn)題,占比30.85%。股轉(zhuǎn)的大部分質(zhì)詢涉及私募基金、國(guó)有資產(chǎn)以及股權(quán)太過(guò)于分散沒(méi)有實(shí)際控制人等問(wèn)題。
股轉(zhuǎn)反饋:好幫手(833323.OC)實(shí)際控制人由盧燦光變更為其女盧婉紅,請(qǐng)公司說(shuō)明變更原因、股權(quán)是否明晰以及是否存在股權(quán)糾紛。
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