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關(guān)于印發(fā)《上市公司年報審計監(jiān)管工作規(guī)程》的通知(4)
第四章 上市公司年報披露結(jié)束后的主要工作
第二十七條 年報審計業(yè)務(wù)報備工作應(yīng)當(dāng)在上市公司年報披露結(jié)束后2個月內(nèi)完成。中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部室應(yīng)及時對報備信息進(jìn)行加工、處理,對已披露的上市公司年報審計情況快報進(jìn)行匯總、提煉,對上市公司年報審計監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行歸納、梳理,并撰寫有關(guān)上市公司年報審計情況的分析報告。分析報告應(yīng)當(dāng)在7月底前完成。
分析報告應(yīng)當(dāng)包括年報審計總體情況、年報審計前后的數(shù)據(jù)調(diào)整、年報審計意見、年報審計機(jī)構(gòu)變更、年報審計收費、年報審計市場等內(nèi)容。
中注協(xié)標(biāo)準(zhǔn)制定部室負(fù)責(zé)上市公司年報審計非標(biāo)準(zhǔn)審計報告的研究,相關(guān)分析報告應(yīng)在上市公司年報審計工作結(jié)束后6個月內(nèi)完成。
第二十八條 上市公司年報審計工作結(jié)束后,可采取座談會、實地走訪等方式,廣泛聽取事務(wù)所、注冊會計師以及相關(guān)政府部門對進(jìn)一步改進(jìn)年報審計監(jiān)管工作的意見與建議。同時,采取相關(guān)措施,逐步實現(xiàn)與相關(guān)政府部門之間的監(jiān)管信息共享。
第二十九條 開展證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查,尤其是在確定證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查名單和檢查工作重點時,應(yīng)充分利用年報審計監(jiān)管工作成果。對年報審計監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的未嚴(yán)格遵循執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的事務(wù)所和注冊會計師,將在執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中予以重點關(guān)注。
第五章 附 則
第三十條 各省級協(xié)會可以參照本規(guī)程,組織開展本地區(qū)的年報審計監(jiān)管工作。
第三十一條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。