公司辦理股權(quán)質(zhì)押貸款會(huì)影響掛牌嗎?
網(wǎng)友提問:公司在掛牌前辦理了股權(quán)質(zhì)押貸款,是否對(duì)企業(yè)申請(qǐng)掛牌構(gòu)成影響?
回答:(一)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引(試行)》中規(guī)定,申請(qǐng)掛牌公司股權(quán)應(yīng)結(jié)構(gòu)明晰,權(quán)屬分明,真實(shí)確定,合法合規(guī),股東特別是控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)股東或?qū)嶋H支配的股東持有公司的股份不存在權(quán)屬爭(zhēng)議或潛在糾紛。
掛牌前,申請(qǐng)掛牌公司的股東可為公司貸款提供股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保,貸款用途為公司日常經(jīng)營(yíng),履行公司決議程序,訂立書面質(zhì)押合同,依法辦理出質(zhì)登記。只要不存在股權(quán)糾紛和其他爭(zhēng)議,原則上不影響其掛牌。對(duì)于存在股權(quán)質(zhì)押情形的,申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中充分披露。
(二)《中國(guó)結(jié)算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務(wù)指南》規(guī)定,質(zhì)押凍結(jié)或司法凍結(jié)的股份辦理股份初始登記時(shí),除需提供常規(guī)申報(bào)材料外,還須提供質(zhì)押凍結(jié)或司法凍結(jié)的相關(guān)材料。其中,司法凍結(jié)的應(yīng)提供協(xié)助執(zhí)行通知書、裁定書、已凍結(jié)證明等材料及復(fù)印件;質(zhì)押凍結(jié)的應(yīng)提供質(zhì)押登記申請(qǐng)書、雙方簽字的已生效的《質(zhì)押合同》、質(zhì)押雙方有效身份證明文件、已凍結(jié)證明等材料及復(fù)印件。中國(guó)結(jié)算北京分公司在完成證券登記后根據(jù)發(fā)行人的申請(qǐng)辦理相關(guān)質(zhì)押凍結(jié)、司法凍結(jié)手續(xù),即申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)先完成股份初始登記(包括股份首批解除限售),取得《股份登記確認(rèn)書》后,再申請(qǐng)辦理質(zhì)押凍結(jié)、司法凍結(jié)手續(xù)。
(三)質(zhì)押凍結(jié)股份的限售及解除限售應(yīng)按照《公司法》及《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》中的規(guī)定辦理。滿足解除限售條件的質(zhì)押凍結(jié)股份可辦理股份解除限售?!吨袊?guó)結(jié)算北京分公司證券發(fā)行人業(yè)務(wù)指南》中規(guī)定,當(dāng)解除限售涉及被凍結(jié)股份的,被凍結(jié)股份不可分拆,只能作為一個(gè)整體辦理解除限售。
1、質(zhì)權(quán)人應(yīng)注意審查出質(zhì)人的主體資格
①出質(zhì)人如為自然人,應(yīng)提供有關(guān)身份的證明;
?、诔鲑|(zhì)人如為法人,應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其它有關(guān)文件,并須有法人股東會(huì)同意股權(quán)出質(zhì)的決議;
2、質(zhì)權(quán)人應(yīng)認(rèn)真分析處置股權(quán)所在公司的經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況:
①考察企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況: a、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常; b、核實(shí)企業(yè)的供貨合同或訂單。
②分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 :a、財(cái)務(wù)報(bào)表分析:要求企業(yè)提供審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表,核實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債情況;核實(shí)企業(yè)所有者權(quán)益是如何形成的;判斷企業(yè)的盈利能力、償債能力;
?、酆藢?shí)企業(yè)的銀行對(duì)賬單及個(gè)人銀行卡流水單,考察企業(yè)每個(gè)月是否有比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流;
?、芷髽I(yè)貸款卡信用記錄查詢;
⑤企業(yè)的納稅情況調(diào)查。
⑥加強(qiáng)對(duì)公司質(zhì)押股權(quán)的價(jià)值監(jiān)控。涉及上市公司股權(quán)的,要跟蹤證券市場(chǎng)行情,分析質(zhì)押股票的風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值,設(shè)置警戒 線,切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。涉及非上市公司股權(quán)的,應(yīng)當(dāng)每月對(duì)企業(yè)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表及貸款卡信息進(jìn)行檢測(cè),監(jiān)控的重點(diǎn)在于質(zhì)押股權(quán)所在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況或有 負(fù)債情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響質(zhì)押股權(quán)實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
3、質(zhì)權(quán)人應(yīng)謹(jǐn)慎選擇出質(zhì)股權(quán)
①股權(quán)的選擇應(yīng)以業(yè)績(jī)優(yōu)良,流通股本規(guī)模適度、流通性較好為原則。一般不接受下列上市公司非流通股股權(quán)作為質(zhì)押標(biāo) 的:a、PT、ST類上市公司;b、前6個(gè)月流通股的股價(jià)波動(dòng)幅度超過200%的上市公司;c、可流通股股份過度集中的上市公司;d、被證券交易所停牌或 摘牌的上市公司;e、流通股股權(quán)被證券交易所特別處理的上市公司。
?、趹?yīng)注意出質(zhì)的股權(quán)是否存在出資不實(shí)的瑕疵,即非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于認(rèn)繳出資額。
?、蹜?yīng)注意出質(zhì)的股權(quán)是否存在出資不到位(違約)的瑕疵,即股東出資不按時(shí)、足額繳納。
4、不得約定流質(zhì)條款
訂立股權(quán)質(zhì)押貸款合同時(shí),出質(zhì)人和貸款人在合同中不得約定在在債務(wù)人履行期限屆滿出質(zhì)人未受清償時(shí),股權(quán)轉(zhuǎn)移為貸款人所有。
5、建議質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)股權(quán)所在公司簽訂協(xié)議約定以下內(nèi)容
①在質(zhì)押期間發(fā)生對(duì)外擔(dān)保等可能影響到質(zhì)權(quán)人權(quán)益的行為時(shí),應(yīng)事先征得質(zhì)權(quán)人的書面同意;
②對(duì)發(fā)生承包、租賃、股份制改造等可能影響質(zhì)押權(quán)利實(shí)現(xiàn)的行為前應(yīng)書面告知質(zhì)權(quán)人,并確保質(zhì)押權(quán)利不受損害;
?、垡筚|(zhì)押標(biāo)的所在企業(yè)每月向質(zhì)權(quán)人提供財(cái)務(wù)報(bào)表等資料及配合質(zhì)權(quán)人對(duì)出質(zhì)股權(quán)進(jìn)行監(jiān)控。
6、必須進(jìn)行質(zhì)押登記
《中華人民共和國(guó)公司法》第二百二十六條規(guī)定:以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的,當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立;以其他股權(quán)出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。
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